Controle Financeiro

Analisador financeiro gratuito

O resultado saiu do plano. Qual desvio explica a diferença?

Compare receita, custos e despesas do mesmo período para localizar o impacto que mais afastou a empresa do resultado planejado.

Analisar os desvios

Ferramenta criada por Ananias Jr.

Os valores ficam somente no navegador.

Mesmo período, mesmo critério

Informe o plano e o que realmente aconteceu.

Custos variáveis devem acompanhar vendas ou produção; despesas fixas representam a estrutura. Mantenha a classificação usada no orçamento para que o desvio seja comparável.

Ponte do resultado

Cada variação aumenta ou reduz a distância para o plano.

  1. 01
    Variação de receita

    Receita realizada menos receita orçada.

    R$ 0
  2. 02
    Variação de custos variáveis

    Gasto acima do plano reduz o resultado; abaixo, protege.

    R$ 0
  3. 03
    Variação de estrutura fixa

    Diferença entre despesas fixas realizadas e planejadas.

    R$ 0
Critério principalResultado = receita − custos variáveis − despesas fixas
Desvio do resultado = realizado − orçado

Depois do número

Todo desvio precisa de causa, responsável e decisão.

Registrar apenas “acima” ou “abaixo” não melhora a gestão. A análise deve separar evento pontual, erro de premissa e mudança estrutural.

01

Explique a causa

Separe preço, volume, mix, produtividade, reajuste, desperdício e evento extraordinário.

02

Defina a ação

Escolha corrigir a execução, atualizar a premissa ou aceitar conscientemente a mudança.

03

Reprojete o período

Use o realizado e as novas evidências para atualizar os meses seguintes sem apagar o plano original.

Leituras relacionadas

Orçamento, DRE e fechamento.

Guia completoOrçamento empresarial→ResultadoDRE gerencial→RotinaFechamento financeiro mensal→

Perguntas frequentes

Antes de comparar.

O que significa comparar orçado e realizado?

É confrontar as metas e limites aprovados para um período com os valores que realmente ocorreram, identificando diferenças e suas causas.

Custos e despesas acima do orçamento são sempre ruins?

Não. Um gasto maior pode acompanhar receita, volume ou capacidade também maiores. A ferramenta mostra o desvio financeiro; a causa e o retorno precisam ser verificados.

Qual período devo analisar?

Use o mesmo período e o mesmo regime para todos os valores. A comparação pode ser mensal, trimestral ou anual, desde que orçamento e realizado cubram exatamente as mesmas datas.

Posso usar dados de caixa no lugar da DRE?

Pode, mas não misture critérios. Uma análise por caixa compara recebimentos e pagamentos; uma análise de resultado compara receitas, custos e despesas pelo regime de competência.

O maior desvio é automaticamente a maior prioridade?

Não. Valor, recorrência, causa, risco e possibilidade de ação também importam. A ferramenta destaca o maior impacto matemático para orientar a investigação.

Os números ficam armazenados?

Não. Todo o cálculo é realizado localmente no navegador.